深財科〔2012〕168號

各有關(guān)單位：

為加強市科技研發(fā)資金管理，提高財政專項資金使用效益，根據(jù)《深圳經(jīng)濟特區(qū)科技創(chuàng)新促進條例》、《深圳市市級財政專項資金管理暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定，我們制定了《深圳市科技研發(fā)資金管理辦法》，并經(jīng)深圳市人民政府五屆六十九次常務會審議通過，現(xiàn)予印發(fā)，請遵照執(zhí)行。

深圳市財政委員會
深圳市科技創(chuàng)新委員會

二〇一二年十一月二日

 

深圳市科技研發(fā)資金管理辦法

 

第一章　總　則

第一條　為加強市科技研發(fā)資金管理，提高財政專項資金使用效益，根據(jù)國家、廣東省和我市有關(guān)規(guī)定，結(jié)合市科技研發(fā)資金管理工作實際，制定本管理辦法。

第二條　市科技研發(fā)資金是在市級財政產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金中安排的，專項用于基礎研究、前沿技術(shù)研究、社會公益研究、重大共性關(guān)鍵技術(shù)研究開發(fā)等公共科技活動，以及促進高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新和技術(shù)轉(zhuǎn)移的資金。

第三條　市財政部門和市科技部門是市科技研發(fā)資金的主管部門，分別履行相應管理職責，資金使用單位負責按規(guī)定實施資金項目。其中：

市財政部門是市科技研發(fā)資金的資金監(jiān)管部門，其職責是：

（一）審核報批市科技研發(fā)資金年度預算、決算、年度支出結(jié)構(gòu)計劃。

（二）對資金項目安排意見進行合規(guī)性審核。與市科技部門聯(lián)合下達資金資助計劃。

（三）按要求撥付資金。必要時委托商業(yè)銀行按照資金使用合同要求對項目資金使用進行監(jiān)管。

（四）監(jiān)督檢查資金管理和使用情況，對資金整體使用績效評估。

市科技部門是市科技研發(fā)資金的業(yè)務主管部門，其職責是：

（一）提出年度市科技研發(fā)資金預算、決算，編制年度市科技研發(fā)資金支出結(jié)構(gòu)計劃。

（二）組織資金項目預算申報和評審，提出項目資金安排意見，送財政部門審核。

（三）會同市財政部門下達資金計劃，必要時與資金項目單位簽訂資金監(jiān)管合同。

（四）負責資金項目管理，監(jiān)督項目實施，組織資金項目驗收以及項目的績效評估。

（五）負責組織資金回收，以及對違反資金使用合同的項目承擔單位進行處理。

資金項目承擔單位是市科技研發(fā)資金的使用單位，其責任是：

（一）按規(guī)定要求申報資金項目，編制項目預算。對資金項目的申報材料的真實性、完整性、有效性和合法性承擔全部責任。

（二）按批準的項目要求實施項目，落實批準的項目預算中除市科技研發(fā)資金外的其他資金，以及其他項目實施的必要條件。

（三）按要求對資金進行財務管理和會計核算，必要時與業(yè)務主管部門簽訂資金使用合同，并按合同履行資金使用的相關(guān)職責。

（四）接受主管部門及其授權(quán)委托機構(gòu)的監(jiān)督檢查，按要求提供項目預算執(zhí)行情況的報告和有關(guān)財務報表。

（五）主管部門的其他監(jiān)管要求。

第四條　科技研發(fā)資金管理遵循公正透明、科學擇優(yōu)、注重績效的原則。

第二章　支出的對象、范圍和方式

第五條　市科技研發(fā)資金的使用方向主要包括：

（一）科技創(chuàng)新理論、戰(zhàn)略、路徑與方法研究。

（二）基礎自然科學研究、前沿技術(shù)應用研究、社會公益性科技研究。

（三）促進高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新，開展基礎研究、應用研究和試驗發(fā)展等研發(fā)活動。

（四）促進高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的科技成果轉(zhuǎn)化和技術(shù)轉(zhuǎn)移。

（五）支持科技基礎設施配套及重大科技項目研發(fā)。

（六）支持自主創(chuàng)新基礎能力建設。

（七）與增強深圳城市科技創(chuàng)新能力相關(guān)的其他活動。

第六條　市科技研發(fā)資金應通過項目經(jīng)費的形式安排，不應用于基本建設投資項目。市科技研發(fā)資金對企業(yè)的支持應以彌補市場失靈為行為準則。

第七條　市科技研發(fā)資金主要采取以下支出方式：

（一）無償資助，即將資金直接撥至項目承擔單位的方式，包括在項目完成前根據(jù)資金計劃事前補助和在項目完成后根據(jù)項目成本費用給予事后補貼兩種形式。

（二）獎勵，即資金主管部門在立項時與項目承擔單位約定項目績效目標和獎勵金額，根據(jù)約定目標達成情況給予資金獎勵的方式。

（三）投融資資助，即對企業(yè)為自有科技項目的借貸、發(fā)債、保險、融資擔保、設備融資租賃、股權(quán)融資等投融資活動，通過委托借款、貼息、擔保費補貼、股權(quán)投資等科技與金融結(jié)合的方式予以資助。

（四）市政府批準的其他方式。

第八條　市科技研發(fā)資金項目承擔單位應具備以下基本條件：

（一）應是在深圳行政區(qū)域內(nèi)合法注冊，具備獨立法人資格的企業(yè)、社會團體、民辦非企業(yè)單位或本市具備科研職責任務的事業(yè)單位。經(jīng)市政府批準，市外境內(nèi)具備法人資格的有關(guān)機構(gòu)可作為資金項目承擔單位，對該機構(gòu)項目資金的使用管理和監(jiān)督由市科技部門直接負責。

（二）誠信守法，具有良好的商業(yè)信譽、健全的組織機構(gòu)、完善的財務會計制度。

（三）單位及單位主要負責人近5年內(nèi)沒有接受刑事處罰，或正作為刑事案件嫌疑人接受調(diào)查；近3年內(nèi)沒有因違反《財政違法行為處罰處分條例》和專項資金管理相關(guān)法律法規(guī)等接受過行政處罰。

（四）受資助項目應符合本市科技發(fā)展規(guī)劃、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)和戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整規(guī)劃或產(chǎn)業(yè)導向政策的要求。

（五）資金主管部門的其他要求。

第三章　資金審批

第九條　市科技部門應在每年10月編制下年度資金預算的同時，編制下年度市科技研發(fā)資金支出結(jié)構(gòu)計劃，送市財政部門審核。市財政部門應于市人大批準年度預算后，對當年市科技研發(fā)資金支出結(jié)構(gòu)計劃進行審核，報市政府審定，并于收到市政府批準意見后向市科技部門下達。

第十條　市科技研發(fā)資金支出結(jié)構(gòu)計劃應滿足以下要求：

（一）應根據(jù)年度預算，按照當年科技政策要求編制支出結(jié)構(gòu)計劃明細及其編制說明。編制說明內(nèi)容應包括：支出結(jié)構(gòu)項目及計劃安排金額增減變化的原因，之前年度計劃的執(zhí)行情況，各類支出計劃與上年實際支出的對比，各類支出計劃子項安排的主要依據(jù)、宗旨和目標等。

（二）支出結(jié)構(gòu)計劃規(guī)模不得突破年度預算規(guī)模，并可全面落實市政府各項支持科技研發(fā)、加強自主創(chuàng)新、促進高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展等的各項政策和決策，實現(xiàn)“應列盡列”。

（三）當年首次編制的支出結(jié)構(gòu)計劃中，應按當年預算規(guī)模的10%～15%預留機動資金，用于落實市政府臨時性政策和決策。在市人大批準市本級預算調(diào)整方案后或9月后，再對預留機動資金作細化安排。

（四）市政府規(guī)定的其他要求。

第十一條　市科技部門負責會同市財政部門按照市科技計劃項目管理辦法的進行項目管理，根據(jù)經(jīng)市政府批準的支出結(jié)構(gòu)計劃，編制項目指南，組織項目申報、受理，會同市財政部門立項。

對于無償資助類項目和獎勵類項目，項目立項應按照科技部門發(fā)布指南、項目單位自愿申報、科技部門受理并組織評審考察及相關(guān)審核工作、財政部門合規(guī)性復核、科技部門向社會公示、兩部門聯(lián)合審定立項的程序?qū)徟?/p>

對于投融資資助類項目，由項目申報單位負責編制科技項目投融資計劃，報市科技部門審定后，與金融機構(gòu)在市科技部門和市財政部門規(guī)定的框架下自主商定融資方式和融資金額，并根據(jù)實際融資情況提出資金申請，兩部門聯(lián)合審定后立項。

市科技部門可組織專家評審或?qū)I(yè)機構(gòu)審計、檢測。市財政部門可按要求在立項審核時委托會計師事務所對專項資金的申報和使用情況進行鑒證監(jiān)督。

第十二條　市科技研發(fā)資金的無償資助類項目和獎勵類項目，應由申報單位編制項目預算。市科技部門會同市財政部門在批準立項時一并批準項目預算。項目資金預算包括資金來源預算與支出預算部分，來源預算總金額須與支出預算總金額相等，并應符合以下要求：

（一）在來源預算中，除申請市科技研發(fā)資金外應有自籌經(jīng)費來源，自籌經(jīng)費包括單位的自有貨幣資金、投資人資金投入、銀行貸款資金等。項目申請單位應提供自籌經(jīng)費投入承諾。資金項目單位屬企業(yè)的，自籌經(jīng)費金額應不低于市科技研發(fā)資金資助金額。項目申報時已投入的資金不再列入來源預算。

（二）在支出預算中，應當按照規(guī)范的支出科目分不同經(jīng)費來源編列。應當對各項支出的主要用途和測算理由等進行詳細說明，對單項10萬元以上設備儀器和軟件的購建費應單獨列示。按項目實施要求需分期投入的，應編制分期投入的時點條件和時序安排。項目申報時已支出的費用不再列入支出預算。屬財政預算管理單位的，不得與部門預算項目支出重復申報，并應編制政府采購計劃。

（三）支出預算包括直接費用和間接費用兩部分：

1.直接費用是指在課題研究開發(fā)過程中發(fā)生的與之直接相關(guān)的費用，主要包括設備費、材料費、測試化驗加工費、燃料動力費、差旅費、會議費、國際合作與交流費、出版/文獻/信息傳播/知識產(chǎn)權(quán)事務費、勞務費、專家咨詢費和其他支出等。

2.間接費用是指承擔課題任務的單位在組織實施課題過程中發(fā)生的無法在直接費用中列支的相關(guān)費用。主要包括承擔課題任務的單位為課題研究提供的現(xiàn)有儀器設備及房屋，水、電、氣、暖消耗，有關(guān)管理費用的補助支出，以及績效支出等。間接費用不應超過直接費用扣除儀器設備軟件購置或開發(fā)費后的20%。間接費用中績效支出不超過直接費用扣除儀器設備軟件購置或開發(fā)費后的5%。間接費用一般應由項目單位自行承擔，對承擔科技重大專項或重大技術(shù)攻關(guān)項目的，可按不超過50%的比例對間接費用給予資助。

（四）事前獎勵類項目，應由市科技部門在發(fā)布申報指南同時，公布單項獎金數(shù)額、獎勵條件和獎勵資金使用要求等內(nèi)容，項目申報單位按要求將申報的獎勵金額編入預算。

（五）項目預算應由申報單位的法定代表人、申報項目負責人和申報單位財務負責人共同確認。多個單位共同申請一個項目的，應當明確一個牽頭申報單位，并編列各單位承擔的主要任務、經(jīng)費預算等，并由各單位相關(guān)負責人確認。

（六）項目預算中應對申報資金形成的設備設施、科技資源和科技成果，提出項目形成的各項資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)（含知識產(chǎn)權(quán)）處置和資源社會共享的意見。

第十三條　對事前資助的無償資助類項目資金和獎勵類項目資金，在批準立項后應由市科技部門與項目單位簽訂資金使用合同。合同條款及合同有效附件中應包括以下內(nèi)容：

（一）項目資金績效目標和指標，合同中應明確申報項目的總體績效目標，并分年度詳細列明預算的產(chǎn)出指標、效益指標等資金績效管理指標。其中績效目標和技術(shù)指標不得低于（劣于）項目申請書中或計劃文件確定的目標和技術(shù)指標。

（二）項目資金支出預算，其中市科技研發(fā)資助金額須按批準項目資金編列，項目預算應符合本辦法第十二條有關(guān)規(guī)定。合同預算總額一般不應低于項目申報時申報的預算總額。確需調(diào)低的，應在合同送審時特別申明理由。調(diào)整后合同項目預算總額低于項目申報預算總額60%的，市科技部門應對該項目可行性進行重新論證。

（三）資金用款進度計劃。根據(jù)項目進度計劃編制資金用款計劃，每個項目應安排不低于項目資助總額10%的資金作為保證金，在業(yè)務主管部門驗收后方可使用。

第四章　預算的執(zhí)行

第十四條　立項后，市財政部門負責按批準的資助計劃文件撥付資金。市科技主管部門應收集并及時更新項目申報單位的聯(lián)系信息，在下達計劃文件前將聯(lián)系信息提供給市財政部門，并組織資金項目承擔單位，按要求提供必要的撥款資料。

對于事前資助的無償資助類項目資金和獎勵類項目，由市財政部門按有關(guān)規(guī)定委托授權(quán)商業(yè)銀行對資金進行監(jiān)管，項目承擔單位應根據(jù)市財政部門的通知，按要求自主選擇監(jiān)管銀行并開設監(jiān)管專戶后，市財政部門將資金撥付到項目單位開設的監(jiān)管專戶上。

第十五條　資金項目承擔單位應嚴格按照批準的預算執(zhí)行，?？顚Ｓ?。對于實行資金監(jiān)管的項目，在項目實施中執(zhí)行以下管理要求：

（一）資金項目承擔單位應按項目預算和資金使用計劃向監(jiān)管銀行提出資金使用申請，由監(jiān)管銀行審核后對符合資金使用合同或支出計劃的，將受監(jiān)管資金直接撥付至項目所需的貨物或勞務提供方。

（二）經(jīng)批準的預算中有自籌資金部分的，應根據(jù)要求將自籌資金部分存入監(jiān)管專戶統(tǒng)一監(jiān)管，或提供相關(guān)資金已按資金使用合同或使用計劃同步支付的證明。

（三）批準的項目預算規(guī)模一般不予調(diào)整。需在已批準預算規(guī)模內(nèi)調(diào)整預算支出項目的，應報市科技部門和市財政部門核準。

（四）資金項目承擔單位應按主管部門要求，真實、認真、負責、及時地編制和報送資金使用報表，報告資金項目績效，并于項目完成后及時申請辦理驗收。

第十六條　市科技研發(fā)資金項目承擔單位應執(zhí)行以下財務管理要求：

（一）應針對受資助的資金，建立和完善內(nèi)部控制制度，嚴格按相關(guān)會計準則進行核算。對于事前撥付的無償資助和獎勵類項目應設立專賬進行財務核算，對其中的財政資助經(jīng)費和自籌經(jīng)費分別單獨核算，并自覺接受有關(guān)監(jiān)督檢查。

（二）項目承擔單位應當嚴格執(zhí)行國家關(guān)于政府采購、招投標、資產(chǎn)管理等相關(guān)規(guī)定。行政事業(yè)單位使用市科技研發(fā)資金形成的資產(chǎn)屬于國有資產(chǎn)，由單位進行使用和管理，政府有權(quán)進行調(diào)配。企業(yè)取得市科技研發(fā)資金，應嚴格執(zhí)行《企業(yè)財務通則》和企業(yè)會計準則。

（三）市科技研發(fā)資金形成的大型科學儀器設備、科學數(shù)據(jù)、自然科技資源等，應按照有關(guān)規(guī)定開放共享，以減少重復浪費，提高資源利用效率。

第十七條　市科技部門負責建立項目經(jīng)費支出績效考評制度，每年對項目經(jīng)費支出績效進行評估。評估和考評結(jié)果將作為項目承擔單位以后年度申報項目資格審查的重要依據(jù)。

在項目驗收時，資金項目承擔單位應提供項目經(jīng)費使用情況和資金績效總結(jié)報告。對于非重點扶持的企業(yè)，在往年資助項目未評估或往年資助項目評估不合格的不予支持，經(jīng)績效評估確認從第一次享受無償資助起三年內(nèi)，企業(yè)績效指標沒有增長或增長不大的，市科技研發(fā)資金不再給予支持。

市財政部門可按有關(guān)規(guī)定委托會計師事務所對項目資金管理和使用情況實施注冊會計師鑒證。

市科技部門和市財政部門應逐步建立科技計劃項目庫和滾動考核機制，利用監(jiān)管銀行反饋的執(zhí)行信息加強項目管理，提升科技研發(fā)資金和資金資助項目的績效。

第五章　監(jiān)督與責任

第十八條　資金項目單位存在下列行為之一的，收回部分或全部資金，并根據(jù)情節(jié)輕重情況依法給予行政處罰，直至移送司法機關(guān)追究刑事責任：

（一）在資金申報時，利用虛假材料和信息編報虛假預算的，取消當年申報所有專項資金資格。通過使用虛假材料和信息騙取、套取市科技研發(fā)資金的，追回全部資助資金，依照《財政違法行為處罰處分條例》給予處罰，并將失信行為通報市信用信息管理機構(gòu)，涉案單位五年內(nèi)不得申報任何專項資金。涉嫌偽造、變造國家公文、證件、印章及其他犯罪行為的，依法移送司法機關(guān)處理，處理結(jié)束前暫停所有專項資金申報資格。

（二）在資金使用時，違規(guī)截留、擠占、挪用專項經(jīng)費的，依照《財政違法行為處罰處分條例》給予處罰，并將失信行為通報市信用信息管理機構(gòu)，涉案單位五年內(nèi)不得申報任何專項資金。承諾自籌資金不到位的，自籌資金到位前及到位后的下一年度不得申報任何專項資金。

（三）資金項目中期檢查或驗收不通過的，市財政部門停撥專項資金，收回所有未撥資金，資金項目承擔單位應繳回在監(jiān)管銀行未支付資金。市科技部門應根據(jù)中期檢查或驗收情況，追回已撥資金。

（四）資金項目承擔單位不按規(guī)定管理和使用資金、不按規(guī)定進行會計核算和報送信息的，由科技部門會同市財政部門予以停撥經(jīng)費或通報批評，情節(jié)嚴重的終止項目，追回已撥資金。

（五）同一單位的同一項目每年只能向市政府部門申報一次資助。凡以相同項目多頭申報、重復套取政府資金的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)立即取消該單位兩年內(nèi)所有項目的資助資格。

第十九條　受委托的社會中介機構(gòu)在項目和經(jīng)費的評審、評估和審計過程中，存在弄虛作假、隱瞞事實真相、同項目承擔單位串通作弊等行為的，取消其項目和經(jīng)費的評審、評估和審計資格。社會中介機構(gòu)提供虛假審計報告，造成市科技研發(fā)資金損失的，依法追究法律責任。參與評審、評估的咨詢專家利用評審、評估的機會以權(quán)謀私或弄虛作假的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，取消咨詢專家資格，并在媒體上公布；應追究責任的，按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；構(gòu)成犯罪的，依法移交司法機關(guān)處理。

第二十條　市科技部門和市財政部門及其工作人員違反本辦法規(guī)定，截留、挪用、虛報、冒領市科技研發(fā)資金的，審批資金有失公平、公正，或與相關(guān)人員串通、弄虛作假，騙取市科技研發(fā)資金給國家造成損失的，以及利用職務之便，搞吃拿卡要，收受他人財物的，依照《財政違法行為處罰處分條例》給予處罰。涉嫌犯罪的，依法移交司法機關(guān)處理。

第二十一條　市財政部門負責市科技研發(fā)資金整體預算和支出結(jié)構(gòu)計劃的信息公開工作，市科技部門負責市科技研發(fā)資金項目安排的信息公開工作。除涉及國家秘密、商業(yè)秘密、個人隱私的事項外，市科技研發(fā)資金相關(guān)信息應按有關(guān)規(guī)定予以公開。

第六章　附　則

第二十二條　市科技研發(fā)資金的評審、論證、審計、鑒證和績效評價等管理費用在市科技部門等資金管理部門的部門預算經(jīng)費中予以保障。

第二十三條　本管理辦法由市財政部門會同市科技部門負責解釋。

第二十四條　本管理辦法自發(fā)布之日起實施?！蛾P(guān)于印發(fā)深圳市科技研發(fā)資金管理暫行辦法的通知》（深府〔2004〕205號）已由深府〔2012〕127號文件廢止。 

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